Pérdida De Impuestos Sobre Opciones Sobre Acciones

Cosecha de pérdidas de impuestos: Reduzca las pérdidas de inversión Cada vez que el mercado de valores cae, los inversores se frustran. Pero hay una luz en una situación de lo contrario sombrío: la opción de reforzar la renta después de impuestos regresa a través de un concepto llamado cosecha de pérdidas de impuestos. Mediante recaudación de pérdidas fiscales oportunistas. Usted puede aumentar sus retornos indirectamente, especialmente temprano en la vida de una cartera. En este artículo se explica cómo obtener el retorno extra con el fin de maximizar la riqueza. ¿Qué es la Cosecha de Pérdida de Impuestos Imagínese que en el primer día de un año dado, usted invierte 100,000 en el mercado bursátil estadounidense a través de un fondo cotizado en bolsa (ETF), como SPDR SampP 500. Vamos a asumir este ETF comercia 10, A un valor de mercado de 90.000. En lugar de sentir lástima por ti mismo, puede vender el ETF y reinvertir los 90.000 de nuevo en el mercado de valores. Aunque usted está manteniendo su exposición al mercado constante, para los propósitos de impuestos del IRS, sólo se dio cuenta de una pérdida de 10.000. Puede usar esta pérdida para compensar los ingresos imponibles, lo que genera ahorros fiscales incrementales o un reembolso mayor. Desde que mantuvo su exposición al mercado constante, realmente no ha habido un cambio en su flujo de caja de inversión. Sólo un posible beneficio en efectivo en la declaración de impuestos. Ahora digamos que el mercado invierte el rumbo y se dirige hacia el norte, superando su inversión inicial de 100.000 y cerrando el año en 108.000, dando el promedio de 10 antes del impuesto de retorno al agregar un rendimiento de dividendo típico 2. Para facilitar el cálculo, supongamos que su tasa impositiva marginal es de 50. Si no hubiera hecho nada excepto comprar y retener en el escenario antes mencionado, tendría una rentabilidad después de impuestos de 9, representada por una ganancia de inversión no realizada más Una ganancia de 1 dividendo (2 dividendos menos 1 pagado en impuestos al gobierno debido a una tasa impositiva marginal de 50). Sin embargo, si usted vendió y reemplazó su posición en el mercado de valores (cosechó la pérdida fiscal), también tendría una pérdida de 10.000 que puede utilizar para compensar algunos ingresos ordinarios u otras ganancias gravables de otras áreas en su declaración de impuestos. A la tasa de impuesto marginal admitida de 50, esto sería un valor de 5.000 en el ahorro del impuesto sobre la renta, u otro 5 de retorno sobre el original de 100.000. Por lo tanto, su red neta después de la declaración de impuestos ahora sería 14 (9 5). Limitaciones Hay algunas limitaciones en esta actividad. Echemos un vistazo más de cerca a algunas de las limitaciones y regulaciones que rodean sus ganancias tributables. Regulaciones del IRS Primero, el IRS no le dejará simplemente comprar un activo y venderlo solamente para el propósito de pagar menos en impuesto. Así, en el Anexo D del formulario de impuestos 1040. La pérdida será rechazada si se adquiere el mismo o substancialmente idéntico activo en un plazo de 30 días. Esto se conoce como la regla de venta de lavado. Como contrapeso a esto, un activo similar de la alta correlación (pero no puede ser substancialmente idéntico) se puede hacer para mantener la exposición constante del mercado si usted no desea esperar los 30 días. La correlación es la clave aquí, ya que muchos activos se mueven hacia arriba y hacia abajo juntos casi en tándem. Sustitución del SPDR SampP 500 por otro ETF estadounidense, como SPDR Dow Jones Industrial Average. Obtendría casi la misma representación del mercado. Umbral de ingresos Otra limitación es que sólo hasta 3.000 de la pérdida se puede utilizar para reducir su renta imponible (1500 cada uno si casado que archiva por separado). Si bien no se ha revisado este umbral de ingresos, la mayoría de los inversionistas de alto patrimonio tienen ganancias en otros aspectos de sus carteras de inversión que hacen que esta pérdida fiscal sea útil. Incluso si no es así, la pérdida fiscal puede ser llevada adelante para su uso en futuras declaraciones de impuestos, creando sólo una ligera decadencia en el valor temporal del dinero en su pérdida fiscal. Crecimiento de la cartera Mientras que más allá del alcance de este artículo, la realización de las pérdidas fiscales reduce la base impositiva. Lo que hace que la recolección sea más difícil de hacer cuanto más tiempo crece la cartera, sin embargo, recibir el beneficio fiscal por adelantado es mejor, desde la perspectiva del valor temporal del dinero. Costo Administrativo Adicionalmente, transaccionar cada vez que el mercado cae puede ser oneroso, desde el punto de vista de la preparación de impuestos. Una regla general a utilizar es que si el beneficio fiscal supera el costo administrativo, recoger la pérdida. La conclusión En resumen, la recolección de la pérdida de impuestos es una forma en que los inversores pueden asumir un papel activo en la gestión de sus carteras con una estrategia que se basa en la oportunidad creada por la legislación fiscal, no especulación del mercado. En algunos casos, las declaraciones después de impuestos podrían ser grandemente mejoradas, poniendo al inversionista en el camino hacia una acumulación de activos más rápida. Si usted recibe una opción para comprar acciones como pago por sus servicios, puede tener ingresos cuando reciba la opción, cuando ejerza la opción, o cuando disponga de la opción Opción o acción recibida cuando usted ejercita la opción. Existen dos tipos de opciones sobre acciones: Las opciones otorgadas bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan de opciones de acciones de incentivos (ISO) son opciones de acciones legales. Las opciones sobre acciones que se otorgan bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan ISO no son opciones de compra de acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Ingreso tributable y no tributable. Para obtener asistencia para determinar si se le ha otorgado una opción de compra de acciones estatutaria o no estatutaria. Opciones estatutarias de acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de compra de acciones, generalmente no incluye ningún monto en su ingreso bruto al recibir o ejercer la opción. Sin embargo, es posible que esté sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año en que ejerce una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Usted tiene un ingreso imponible o una pérdida deducible cuando vende la acción que compró al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si no cumple con los requisitos especiales de período de tenencia, tendrá que tratar el ingreso de la venta como ingreso ordinario. Agregue estas cantidades, que son tratadas como salarios, a la base de la acción en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición de acciones. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de compra de acciones, así como las reglas sobre cuándo se informa el ingreso y cómo se reportan los ingresos para efectos del impuesto sobre la renta. Opción de Compra de Incentivos - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), Ejercicio de una Opción de Compra de Incentivos bajo la Sección 422 (b). Este formulario informará las fechas y valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (si corresponde) que se informará en su declaración. Plan de Compra de Acciones para Empleados - Después de su primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción otorgada bajo un plan de compra de acciones para empleados, debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), Transferencia de Acciones Adquiridas Sección 423 (c). Este formulario informará las fechas y los valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios que se informará en su declaración. Opciones de acciones no estatutarias Si su empleador le otorga una opción de compra de acciones no tasada, el monto de los ingresos a incluir y el tiempo para incluirlo depende de si el valor justo de mercado de la opción puede determinarse fácilmente. Valor justo de mercado fácilmente determinado - Si una opción se negocia activamente en un mercado establecido, puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Refiérase a la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales usted pueda determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar ingreso para una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. Valor de Mercado Justo No Determinado - La mayoría de las opciones no-estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no tasadas sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay un evento imponible cuando se otorga la opción pero debe incluir en el ingreso el valor justo de mercado de la acción recibida en el ejercicio, menos la cantidad pagada, al ejercer la opción. Usted tiene ingreso imponible o pérdida deducible cuando vende las acciones que recibió al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Para obtener información específica y requisitos de información, consulte la Publicación 525. Última revisión o actualización: 10 de octubre de 2016Puedo reclamar la pérdida en las opciones de acciones no ejercitadas es un BBB BBB (Better Business Bureau) Copyright BBB Zacks Investment Research En el centro De todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir sus descubrimientos provechosos con los inversores. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos de NASDAQ tienen al menos 15 minutos de retraso.